Льготы по налогу на недвижимость для пенсионеров

Содержание:

Получение вычета

Его смысл в уменьшении площади помещения под налогообложение исходя из кадастровой оценки. Для пенсионеров действуют общие вычеты на следующую площадь:

  • комната – 10 кв. м;
  • квартира – 20 кв. м;
  • жилой дом – 50 кв. м;
  • единый недвижимый комплекс (ЕНК) – чистая сумма для расчета налога уменьшается на 1 млн. рублей.

Как применяют. Рассчитывается стоимость единицы площади, затем – общая кадастровая стоимость. После из льготной площади и расценок определяется размер вычета. Общая стоимость уменьшается на эту цифру, в остатке – итоговый размер налога.

Единый недвижимый комплекс

Это промышленные здания, сооружения, трубопроводы, линии электропередач, железные дороги. Понятно, что рассчитать их площадь не всегда представляется возможным, поэтому порядок применения налогового вычета отличается. Такое имущество также может находиться в собственности пенсионеров, но полному освобождению от налогообложения не подлежит.

Порядок применения налогового вычета

Вычеты применяются вне зависимости от использования других налоговых льгот. Человек может воспользоваться мораторием на один объект, а на другой получить вычет.

Однако номинально вычет также предоставляется на один объект по выбору претендента.

В собственности пенсионера 6 квартир? Тогда на одну — вычет, на другую – льгота по налогообложению на всю сумму платежа, а за другие придется рассчитаться по полной ставке.

Правовое регулирование

Закон не предусматривает никакой разницы с точки зрения основания для получения пенсии. Это может быть:

  • Пенсия по старости.
  • По потере кормильца.
  • Военная.
  • По инвалидности.

Одним из основных моментов является сам факт выхода на пенсию получение соответствующей справки.

Вопрос налогообложения регулируется главой 32 Налогового Кодекса РФ.

Объекты налогообложения

В качестве налоговой базы в этом случае следует считать кадастровую цену объекта недвижимости.

Согласно статье 401 Налогового Кодекса в качестве объекта налогообложения выступают:

  • квартира;
  • собственный дом;
  • гараж или собственное место для автомобиля;
  • незаконченное строительство;
  • общий недвижимый комплекс;
  • прочие постройки и сооружения.

Все постройки находящиеся на участках земли, предназначенные для дачного подсобного хозяйства, садоводства или огородничества следует приравнивать к жилым домам.

Граждане пенсионного возраста не должны выплачивать налог по нескольким объектам, в случае если те принадлежат к нескольким разновидностям имущества.

Льготные условия можно использовать к следующей собственности:

  • дом на земле;
  • квартира или комната (если они приватизированы);
  • гараж;
  • загородная дача;
  • помещения, предназначенные для занятий творчеством (музеи, библиотеки, мастерские и прочее);
  • нежилые строения на даче, при условии, что их площадь не более 50 квадратных метров.

Налоговая льгота подразумевает, что пенсионер не должен платить все 100% от налога.

Однако есть некоторые объекты, за которые все-таки придется платить, например:

  • все объекты, стоимость которых более 300 миллионов рублей;
  • при использовании недвижимости в коммерческих целях;
  • если пенсионер владеет двумя объектами одного типа (например, двумя домами, двумя квартирами и прочее).

Право на льготы

От налогов на недвижимое имущество могут быть освобождены следующие категории граждан:

  • инвалиды с детства;
  • инвалиды, относящиеся к первой и второй категориям;
  • пенсионеры.

Именно эти категории населения не должны платить имущественный налог. Иногда по ошибке пенсионеры могут получать извещения с требованием внести оплату. Переживать в этом случае не стоит. Это происходит по чистой случайности.

Все что нужно в этом случае, это обратиться в отделение ФНС и предоставить свое право на получение налоговой льготы (например, пенсионное удостоверение).

Льгота на капремонт для пенсионеров и инвалидов с 1 января 2019 года

Сразу необходимо обратить внимание, что данная льгота носит компенсационный характер и предусмотрена только для неработающих пенсионеров. Это означает, что старик оплачивает ежемесячный взнос на капремонт, после чего получает возврат денег в размере, оговоренном законодательно:

Это означает, что старик оплачивает ежемесячный взнос на капремонт, после чего получает возврат денег в размере, оговоренном законодательно:

  • при достижении 70 лет – 50%;
  • 80 лет – 100%.

Для граждан моложе 70 лет компенсация не предусмотрена. Новые льготы пенсионерам в 2021 году предоставляются только по заявительному принципу. Для этого пожилой человек должен самостоятельно или через своего законного представителя подать заявление на возврат ранее уплаченных денежных средств.

С 2021 года вступают в силу новые изменения касательно совместного проживания пенсионеров и инвалидов. Это связано с тем, что в законодательстве на сегодняшний день есть небольшая нестыковка. Она заключается в том, что получить компенсацию могут:

  • одинокопроживающие пенсионеры, достигшие предельного возраста;
  • совместно проживающие супруги – пенсионеры, один из которых достиг предельного возраста;
  • инвалиды 1 и 2 групп, если являются собственниками жилья.

В случае, если пенсионер достиг предельного возраста и является собственником квартиры, но проживает с инвалидом 1 или 2 группы, предоставление компенсации законом не предусмотрено. С принятием изменений, несправедливость с 2021 года будет устранена путем внесения поправок, согласно которым получать региональную компенсацию смогут также пенсионеры старше 70 лет, проживающие с инвалидами 1 и/или 2 групп.

Как оформить

Предоставление компенсации в 2021 году полагается при отсутствии задолженности по оплате капремонта. Для возврата средств пенсионеру необходимо:

  1. Заплатить сумму, указанную в квитанции.
  2. Подготовить определенный пакет документов.
  3. Обратиться в орган соцзащиты населения или Многофункциональный центр.
  4. Составить заявление, приложив к нему подготовленные бумаги.
  5. Дождаться рассмотрения и при положительном вердикте получить причитающуюся сумму.
  • Какими налогами облагается пенсионер
  • Социальные услуги для пенсионеров и инвалидов — кому положен соцработник, порядок оформления заявки
  • Как обжаловать штраф за нарушение режима самоизоляции

Помимо квитанции об оплате капремонта, заявитель должен предоставить следующие документы:

  • паспорт;
  • СНИЛС;
  • документ, подтверждающий право собственности на жилое помещение;
  • выписку из лицевого счета или копию домовой книги с информацией по всем зарегистрированным;
  • документальное подтверждение отсутствия трудовой деятельности заявителя и зарегистрированных с ним (например, трудовая книжка или справка из Пенсионного фонда).

Земельный налог

За земельный налог отвечают региональные власти. Орган власти субъекта Федерации решает самостоятельно вопрос по поводу освобождения лиц, которым назначена пенсия, от уплаты земельного налога или снижения его оплаты.

Важно! Хотя этот налог регулируется региональным органом власти, на государственном уровне установлен перечень категорий, которые пользуются льготой при оплате данного налога:

  • народы Севера, которые используют землю для сохранности традиционного образа жизни;
  • коренные жители Дальнего Востока и Сибири.

Обратите внимание, что пенсионеров в данном перечне нет, поэтому регулированием вопроса установления налога на землю для этой категории граждан занимаются региональные власти. Помните, что стоит постоянно изучить региональное законодательство

Освобождение от уплаты налога на недвижимость

Налог на недвижимость можно не платить. Это будет зависеть от статуса налогоплательщика и вида недвижимости. В РФ определены категории граждан, которые на законных основаниях не уплачивают имущественные налоговые сборы. Есть федеральные льготы и региональные:

  1. Федеральные льготы предусмотрены для всех городов России. Льготники освобождаются от уплаты имущественного налога независимо от региона проживания. Среди них: пенсионеры;
  2. инвалиды 1 или 2 группы;
  3. кавалеры Ордена Славы;
  4. герои страны (СССР в том числе);
  5. военные, ушедшие в отставку по возрасту с выслугой 20 лет;
  6. семьи военных, потерявших единственного кормильца;
  7. супруги и родители военных, погибших при исполнении должностных обязанностей;
  8. ветераны ВОВ;
  9. инвалиды детства;
  10. люди, пострадавшие от аварий в Чернобыле или на атомной станции “Маяк”;
  11. граждане, использующие имущество для творческой деятельности и в качестве культурного объекта;
  12. собственники хозяйственных построек, но не более 50 м.кв., расположенных на участках для с/х личного подсобного хозяйства, дачного хозяйства, садоводства, огородничества.

Региональные льготы — полностью либо частично освобождают некоторых граждан от уплаты имущественного налога:

  • многодетные семьи;

нуждающиеся граждане.

Полный список льготников в каждом регионе можно уточнить в налоговых органах. Критерии недвижимости, которая не облагается налогом:

  1. Имущество должно находиться в собственности у заявителя.
  2. Объект налогообложения не используется для получения прибыли.

Какой вид недвижимости не подлежит налогообложению в соответствии с законом

Льготу предоставляют на один объект каждого вида: одну квартиру, один дом и один гараж одновременно. Если у пенсионера более одной квартиры, то он не платит налог только на одну из них на свое усмотрение, на остальные налог взимается в полном объеме. Если в собственности квартира и дом, то налога не уплачивается.

Основание для начисления пенсии не имеет значения. Это может быть пенсия не по старости, а по потере кормильца или государственная пенсия. При этом пенсионер может работать и кроме пенсии получать зарплату, но льгота все сохраняется.

Перечень льготных объектов недвижимости из Налогового кодекса:

  • жилой дом или его часть;
  • квартира, доля в квартире, комната;
  • гараж или машино-место;
  • помещения для мастерских, ателье, студий;
  • хозяйственные постройки площадью не более 50 квадратных метров.

Кто может не платить налог на имущество

Люди, достигшие пенсионного возраста, получают право на льготу при соблюдении следующих условий:

  • Если жилой объект находится в собственности;
  • Объект не используют для коммерческих нужд.

В качестве жилых объектов выступают следующие недвижимые наименования:

  • Дома;
  • Помещения, используемые для творчества;
  • Комнаты;
  • Постройки хозяйственного характера до 50 квадратных метров;
  • Квартиры.

Категории льготников по налогу на имущество, а также порядок получения льготы установлены статьей 407 НК РФ.

Инструкция как оформить освобождение от уплаты налога

В соответствии п.п. 10 п. 1 ст. 407 НК РФ пенсионеры не обязаны уплачивать государственный имущественный налоговый сбор на один из объектов недвижимости каждого вида на выбор – п.п. 2-4 ст. 407 НК РФ.

Льготы автоматически не присваиваются. Налогоплательщик подает документы и заявление до 1 ноября года, после чего его вопрос о получении льготы будет рассмотрен. На обработку запроса уходит 30 календарных дней. Если рассмотреть заявление невозможно, налоговый орган обязан сообщить заявителю о причинах, не позднее 5 рабочих дней с даты регистрации документов.

Шаг 1:

Собрать все нужные бумаги и отправиться в налоговую инспекцию:

  • Главный документ гражданина (паспорт) и его копии;
  • Пенсионное удостоверение;
  • Индивидуальный номер налогоплательщика;
  • Бумаги, устанавливающие права собственника на обсуждаемое имущество.

Шаг 2:

Заявление:

Шаг 3:

Ожидание результата.

Если вы узнали о льготах только сейчас, но имели на них право раньше?

Если льготник не пользовался льготами в связи с неосведомленностью, то можно подать заявление на предоставление налоговых льгот “задним числом”. Сотрудники налоговой инспекции обязаны вернуть налогоплательщику излишне уплаченный налог по требованию льготника при условии, что с момента его уплаты не прошло 36 месяцев (3 года).

Для возврата налога, в соответствии с п.7 ст.78 НК РФ, необходимо подать 2 заявления:

  1. На предоставление льготы с той даты, когда возникло право на нее — дата выхода на пенсию, дата получения инвалидности и т.д.
  2. На возврат налога за периоды, когда налогоплательщик мог пользоваться льготой на имущество, но этого не делал.

Образец заявления о возврате уплаченного налога

Порядок оформления освобождения от имущественного налога для пожилых людей

Каждый гражданин, вышедший на пенсию, должен уведомить налоговые органы об освобождении от уплаты имущественного взноса.

Для этого нужно пройти следующую процедуру:

  1. собрать необходимый пакет документов;
  2. обратиться в налоговую инспекцию по месту жительства и заполнить соответственное заявление. Адрес можно узнать на сайте ФНС РФ;
  3. ожидать результатов рассмотрения заявки.

Но если у пенсионера 2 квартиры в принадлежности, оформить освобождение не получится. Такому гражданину предоставляются льготы (определенные преимущества, дополнительные права, полное или частичное освобождение от выполнения установленных правил, обязанностей, или облегчение условий их выполнения). Для их дизайна необходимо предоставить пенсионное удостоверение, документ, удостоверяющий личность, заявление, номер ИНН и документ о праве принадлежности на квартиру.

Пример заполнения бланка заявления

Далее необходимо скачать бланк заявления на веб-сайте ФНС РФ, распечатать и заполнить. Предусматривается также письменная форма подачи заявления. В заявке на получение льгот указываются инициалы, паспортные данные, контакты, информация о руководителе инспекции, условия при обращении и способе получения решения.

Пенсионеру необходимо собрать справки и бумаги, чтобы предоставить их в налоговые органы при подаче заявления на получение льгот или освобождения от выплат.

Непременно требуется предоставить:

  • выписку из ЕГРН, подтверждающую нахождение объекта в принадлежности гражданина;
  • заявление в ИФНС. Его можно заполнить как дома, так и при посещении отделения по месту жительства;
  • извещение на собственность, которая подлежит освобождению от уплаты;
  • справку пенсионера или копию пенсионного удостоверения, подтверждающую статус гражданина.

Заявление подается только лишь один раз, а уведомление можно предоставлять каждый раз на случай смены имущества, при продаже старенького и покупке нового.

Сроки подачи и рассмотрения заявки

Подавать весь пакет документов надо до 1 ноября того года, за который начисляется обязательный платеж. Если подданный опоздает, то доказать его право на освобождение от уплаты уже будет невозможно до последующего налогового периода.

Эти средства можно будет вернуть, но только буквально через год. В таком случае в заявление необходимо будет вписать требование о возмещении налогового вычета за предшествующий период.

Таким образом, обязаны ли пенсионеры платить налог (обязательный, индивидуально безвозмездный платёж, взимаемый с организаций и физических лиц в форме отчуждения принадлежащих им на праве собственности, хозяйственного ведения или оперативного) на недвижимость устанавливается в Налоговом Кодексе Русской Федерации. Каждый гражданин, вышедший на пенсию, может быть освобожден от имущественного налога на 1 объект, находящийся в принадлежности. Так государство поддерживает пенсионеров, помогает им льготами и субсидиями.

Для кого назначают привилегии?

В НК РФ четко прописаны для кого разрабатывали льготы.

Такая привилегия дана гражданам:

  • кому назначена пенсия на основании пенсионного законодательства;
  • мужского и женского пола, вышедших на заслуженный отдых по старости.

По российским законам освобождены от налогов как пенсионеры РФ, так и граждане иностранных государств, у которых имеется на нашей территории имущество. В 404 статье НК РФ в п.4 дано представление, какие виды имущества не облагают налогом. Все понятно с хозпостройками, домами, комнатами, которые не должны использоваться в бизнесе, чтобы их освободили от налогов, нужно учитывать и знать еще об одном виде имущества.

Пенсионер не будет платить за недвижимость, если в ней оборудует:

  • творческую мастерскую;
  • ателье;
  • студию.

Освобождают пенсионеров, собственников квартир, когда они на жилой площади создают:

  • открытые для посещений негосударственные музеи;
  • галереи;
  • библиотеки.

Главное условие для получения льготы на любой вид имущества, человек должен быть не только пенсионером, но и собственником.

Дополнительные льготы для пенсионеров

Помимо освобождения от уплаты налогов, государство помогает пенсионерам посредством предоставления льгот другого характера. Давайте рассмотрим самые полезные из них.

Предоставление дополнительного отпуска

Предоставление дополнительного отпуска – льгота, которая представляется пенсионеру наряду с освобождением от некоторых выплат.

Дополнительные льготы пенсионерам — серьезное подспорье

Подразумевается отпуск исключительно не оплачиваемый, который пожилой человек проведет за счет имеющихся у него средств, ведь сохранения заработанной платы не производится. Получить данную прибавку к свободным от работы денькам могут:

  • ветераны ВОВ (не более месяца и пяти дней за 12 месяцев);
  • достигшие пенсионного возраста граждане (плюс две недели за 12 месяцев);
  • граждане, достигшие пенсионного возраста и являющиеся инвалидами (плюс 2 месяца).

К слову сказать, также проводится компенсация затрачиваемых на поездку на отдых транспортных расходов. В данном случае государство оплатит затраты пенсионерам, живущим в крайних северных регионах или территориях с такими же жизненными условиями. При этом граждане должны быть не работающими и получать страховую компенсацию за преклонный возраст или наличие инвалидности.

Оплата такого проезда производится раз за период в 24 месяца, то есть два календарных года и лишь в том случае, когда совершается путешествие по территории Российской Федерации. На поездки за ее пределы, в другие страны, льгота не распространяется.

Получение данной льготы возможно при обращении в местное отделение ПФ РФ. Обязательно обращайтесь в пункт по месту своего проживания. Компенсацию можно получить двумя следующими способами:

  • сразу в виде купленных билетов;
  • после покупке билетов, предоставив подтверждающие произведенные затраты документы.

Обращаться в ПФ можно не напрямую, а используя многофункциональный центр, занимающийся оформлением всей гражданской документации. Если вы хотите компенсировать стоимость проездных билетов необходимо обратиться в органы заранее, и предоставить подтверждение последующего нахождения в санатории, или другом аналогичном заведении. В роли подтверждения обычно выступает путевка или другой документ подобного характера, например, заключенный с организацией договор о временном съеме жилья, например, домика на берегу озера или комнаты в здании турбазы.

Согласно правилам, к компаниям-перевозчикам особенных требований не предоставляется, они могут быть как частными, так и государственными. Тем не менее, оплата транспорта производится только на перевозки в переделах российских границ, в том числе полуострова Крым.

Социальная помощь от государства

Для граждан пенсионного возраста, размер среднего дохода которых является меньшим, чем установленный в субъекте РФ по месту проживания гражданина минимум, государство предполагает выдачу социальной помощи в виде пенсионной доплаты к основной выдаваемой сумме. Ее размер определяется разницей между прожиточным минимумом и размером пенсионных начислений пожилым неработающим гражданам. Помимо прочего, законодательно определены еще некоторые гражданские категории, которые могут получить данную государственную поддержку.

Для того чтобы выплаты добавились к пенсии, нужно написать заявление в органы социальной защиты, относящиеся к месту жительства гражданина. Некоторые разновидности самостоятельно местными отделами пенсионного фонда причисляются к конкретным гражданам.

Выполним расчет в качестве примера величины транспортного налога для пенсионера Москвы.

У москвича Васильева П.П., который вышел уже на пенсию, есть три собственных автотранспортных средства, это машины с мощностью – 65; 68 и 215 лошадиных сил. Две машины относятся к маломощным, поэтому он имеет право направить в  отделение налоговой службы заявление об освобождении от уплаты одной из них. Сотрудники налоговой приняли от пенсионера заявление, в котором он просит освободить от уплаты налога по машине, мощность которой 68 лошадиных сил.

Для определения размера транспортного налога в данной ситуации, следует помнить, что в Москве пенсионеры не относятся к льготной категории физических лиц по освобождению от уплаты данного вида платежа в бюджет. Поэтому, Васильев П.П., получивший льготу по транспортному налогу по одной из своих машин в связи с ее малой мощностью, по двум другим должен оплатить всю сумму в полном объеме.

  • Машина, мощность 65 л.с. = 65х12,0 руб. = 780,0 руб.
  • Машина, мощность 215 л.с. = 215х50,0 руб. = 10750,0 руб.
  • Итого сумма транспортного налога для Васильева П.П. к уплате – 11530,0 руб.

К примеру, у гражданина в собственности есть легковая машина, грузовой автомобиль и мотоцикл. Если собственник относится к одной из льготных категорий, например, он обладатель ордена Славы трех степеней, то он в письменной форме заявляет в налоговые органы, по какому транспортному средству не будет платить в бюджет налог. По двум остальным средствам передвижения транспортный налог должен быть уплачен по установленным ставкам и в строго определенные сроки.

  • Подоходный налог. Пенсионные выплаты в РФ не подлежат обложению НДФЛ. Данное положение применимо в отношении как государственных, так и трудовых пенсий. При получении иных видов доходов необходимо будет выполнять гражданский долг и исправно оплачивать подоходный налог в бюджет государства.
  • Налоговый вычет.

Лица, вышедшие на заслуженный отдых, могут при покупке жилья воспользоваться преференцией, данной им государством, в отношении получения налогового вычета (ст. 220 НК РФ). Данная привилегия распространяется как на работающих, так и уже вышедших на заслуженный отдых пенсионеров. Возврат денежных средств от государства можно оформить и при оплате процентов по ипотечному кредиту.

Но при этом, сумма возврата не будет более чем 2 000 000,0 рублей.

Например, пенсионер Москвы приобрел в 2017 году жилую квартиру за 2,6 млн. рублей. Он может вернуть по закону 2 млн. рублей в виде денежных выплат от государства. Таким образом, ему будет возвращенная сумма в размере 260,0 тыс. руб.

За 2017 год гражданин получит вычет в 2018 году, а если бы он приобрел квартиру в 2018 году, то вычет мог бы получить в 2021 году.

Когда суммы вычета недостаточно, то для получения вычета в полном объеме возможно перенести недостающие суммы на предыдущие годы – 2016, 2015.

Для пенсионеров Москвы в отношении оплаты налога на землю предусмотрена льгота федерального уровня (п. 8, ст. 391 НК РФ). Она заключается в том, что 600 соток земли, находящейся в собственности пенсионера, вычитаются из базы налогообложения.

Таким образом, при наличии у пенсионера 500 соток земли он вправе ничего не оплачивать государству. Ну а если в собственности, например, 800 соток, то за 200 соток из них необходимо будет заплатить налог.

В отдельных законодательных актах города Москвы пенсионеров нет в числе льготных категорий (Закон Москвы от 24.11.2004г. № 74). Льготы по данному виду налогов распространяются на отдельные категории граждан, и если пенсионер относится к этой категории, то может рассчитывать на получение льготного налогообложения по земле.

Какие объекты освобождены от налогов

Законодатели не изменили порядок получения налоговой преференции. Так как льготы данного уровня назначают местные властные органы, они разрабатывают требования, утверждают условия. В основном имущественный налог ничем не отличается от федеральных выплат, кроме того, что распоряжается им местный бюджет.

Каждый год в сфере налоговых сборов происходят изменения. Правительство не затрагивает интересы физических лиц, которые не заняты в предпринимательстве. Нововведения коснулись выплат за недвижимость, по кадастровой оценке, с юридических лиц. Раньше для начислений брали стоимость объектов по инвентаризации. Законодатель посчитал, что в итоге сумма неоправданно увеличена. Новшества в налогообложении должны изучить собственники имущества, которые принадлежат к льготной категории граждан, к ним относятся пенсионеры, как самая незащищенная социальная группа.

Вся недвижимость разделена на виды, гражданин находящийся на обеспечении государства может выбрать один объект, который будет освобожден от налогов. Для остальных предлагаются расчеты по новым законодательным ставкам. Несмотря на то, что федеральный бюджет заполняется налогами — имущественными, земельными и подоходным, пенсионерам сохранена льгота и порядок освобождения от сборов.

Граждане данной категории принадлежат к льготникам и не платят за свое имущество:

  • квартиры и комнаты в коммуналках;
  • частные дома, коттеджи;
  • гаражи и места для постановки машин;
  • хозяйственные нежилые строения.

Если в собственности у пенсионера находится несколько квартир, домов, он выбирает по одному объекту каждого вида, чтобы в правовом порядке быть освобожденным от налогов.

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Adblock
detector